关于税金的问题，请高手指点！！！

sunjian514

公路造价：税金=（直接工程费+间接费+利润）*3.41%，建安费=直接工程费+间接费+施工技术装备费+利润+税金。
问题一：如果只知道某项的建安费，要求该项的税金，怎么算呢，要用建安费*税率的话显然是不对的，可地方税务上税时是按：建安费*税率（比如3.15%），根据建安费的公式，请问，这样的上税合理吗？
问题二：在投标中材料的单价本身含税金吗，如果含，最好还要总体算税金，那么这样的话不是重复了吗？如果不含，显然不合理，请问这是怎么回事。
小弟初学，也许这问题很简单，可我就是不懂，请高手白忙中指点，万分感激！

sunjian514

楼主这个问题提得很好，我一直对于财务的报税、总承包方和分包方之间的税务分担、备案分包合同的免税证明这一系列有关工程税务实际操作的问题也不是很清楚，请大家积极发表一下意见，本帖置顶！

chenxin360

公路造价上的税金系指按国家税法规定应计入建筑安装工程造价内的营业税、城市维护建设税及教肓费附加。
计算公式：
综合税金额=（直接工程费+间接费+计划利润）*综合税率
综合税率=1/[1-营业税税率*（1+城市维护建设税税率+教育费附加税率）]-1
我想地方上税用建安费为基数可以是上述没有包括的税费或者是地方算税的方法也有他们的规定吧。

chenxin360

公路造价上的税金系指按国家税法规定应计入建筑安装工程造价内的营业税、城市维护建设税及教肓费附加。
计算公式：
综合税金额=（直接工程费+间接费+计划利润）*综合税率
综合税率=1/[1-营业税税率*（1+城市维护建设税税率+教育费附加税率）]-1
概算综合税率按3.41%计
预算综合税率分别为:
纳税人在市区的，综合税率为3.41%
纳税人在县城、乡镇的，综合税率为3.25%
纳税人不在市区、县城的、乡镇的，综合税率为3.22%
我想地方上税用建安费为基数可以是上述没有包括的税费或者是地方算税的方法也有他们的规定吧。就象我们在算100章的时候有些基数是包括本身的。

chenxin360

我是浙江的，我公司是按3.513% 来算的

chenxin360

第一个问题我个也和财务交流过，工程造价的税金和财务部分要交的税金不大一样，要多一些，比如所得税什么，我碰到过还有的地方强收第二笔地方教育税，去税务部门问过也回答不清，
第二个问题，材料税有个进项税出项税问题，不重复，你可以咨询下财务

lcl999

我想这里阐述一下我对楼主第一个问题的看法。
清单计税和实际税收的基数不一样（一个是以直接费加利润，一个是以建安费）至少会存在这样一个问题：实际扣税和清单所算的税不一致。有可能是施工单位清单税少于实际扣税，这样施工单位亏了；有可能是施工单位清单所算的税多于实际扣税，这样子施工单位就赚了。
那么如何规定一个清单计算税率使得清单所算的税刚好等于实际结算的税呢？这里分析如下：
假设“直接费加利润”计算基数为1，清单计算税率为x，实际扣税率为y，则清单税额计算为1*x，实际扣税额为1*（1+x）*y，两者相等，则有等式1*x=1*（1+x）*y，求得x=y/(1-y)
这就是所求的清单计算税率。
举个例子，比如说工程当地税率为3.15%，则我们在编制清单时的计算税率就应该为3.15/(100-3.15)=3.25%。这样扣税才不会亏施工单位也不会亏业主。。
不知说明白没有，请各位发表意见。
第二个问题有点牵涉财务问题，不太懂。但是我想任何一种材料不管他的生产购销环节交了多少税，其在建筑安装过程中营业税还是要算的。这个不能和他以往的税混淆。

dtdzy

应该说96编办中的税金计算是有点问题的：计算税金时使用的基数加上税金后的和跟建安费不相等（差技术装备费），这样计算出来的税金必然不相等（除非技术装备费为0）。
新的编办中已改成跟建设部的造价一个标准，应为：税金=（直接费+间接费+利润）*税率，此处的税率为包含营业税、城市维护税、教育附加税的综合税率，
在编制预算时，应按照工程所在地选用3.41%、3.25%、3.22%中的一个，这样就形成了含税的建安费。但在工程实施中，由于各地征税时所包含的内容不尽相同，会产生税率上的差异，进而产生预算时的税金不等于所交税金（若工程实施时，税务部门指定的税率及包含税种相同的话，预算税金与所交税金应该相等）。编制预算时，只等按照规定采用以上三种税率中的一种。

菜心

可以认为在投标中材料的单价本身是含税金的，即材料预算价为含税单价。此处的税金并不与总预算中的税金重复，因为此处的税金是由材料供应商交的。国家实行的是层层纳税政策，使用的原材料作为企业的营业额，并应该缴纳营业税。
营业额是指从事建筑、安装、修缮、装饰及其他工程作业收取的全部收入，还包括建筑、修缮、装饰工程所用原材料及其他物资和动力的价款。当安装的设备价值作为安装工程产值时，也包括所安装设备的价款。但建筑安装工程总承包方将工程分包或转包给他人的，其营业额中不包括付给分包或转包方的价款，相应的营业税应由分包或转包方缴纳